Die verspätete Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldung erscheint vielen Unternehmern und Selbstständigen als lässliche Nachlässigkeit. Tatsächlich jedoch kann sie strafrechtlich gravierende Konsequenzen haben. Wer die Umsatzsteuer nicht fristgerecht erklärt oder abführt, riskiert ein Ermittlungsverfahren wegen Steuerhinterziehung nach § 370 der Abgabenordnung (AO). In...

Was Unternehmen und Einzelpersonen jetzt wissen und beachten sollten Ermittlungsverfahren nach dem Außenwirtschaftsgesetz (AWG) betreffen längst nicht mehr nur große Exportunternehmen oder Rüstungskonzerne. Immer häufiger geraten kleine und mittelständische Firmen, aber auch Einzelpersonen und Start-ups ins Visier der Zollfahndung und...

Wenn der Export zur Straftat wird – rechtliche Risiken und Verteidigungsstrategien In einer zunehmend globalisierten Wirtschaft geraten Unternehmer und Privatpersonen immer häufiger in den Fokus strafrechtlicher Ermittlungen wegen Verstößen gegen das Außenwirtschaftsgesetz (AWG). Dabei ist vielen Betroffenen oft nicht bewusst,...

Müssen Mieteinnahmen immer versteuert werden? Ja. Mieteinnahmen gehören zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung und müssen in der Einkommensteuererklärung vollständig angegeben werden. Das gilt unabhängig davon, ob die Miete in bar gezahlt wird, ob es sich um ein befristetes...

Wenn Vermietung zur strafrechtlichen Gefahr wird Die Vermietung von Wohnungen oder Gewerbeobjekten ist eine weitverbreitete Form der privaten Einkunftserzielung. Was viele Eigentümer unterschätzen: Bereits kleine Fehler oder Unvollständigkeiten in der steuerlichen Erfassung dieser Einnahmen können erhebliche strafrechtliche Konsequenzen nach sich...

Kann ich mich strafbar machen, ohne es zu wissen? Ja, das ist möglich. Bereits der unbeabsichtigte oder versehentliche Download oder das bloße Caching kinderpornographischer Inhalte kann zu einem Ermittlungsverfahren führen. Auch wenn keine bewusste Absicht bestand, wird in vielen Fällen...

Wenn ein Klick schwerwiegende Folgen hat Die strafrechtliche Verfolgung wegen des Besitzes und Abrufs kinderpornographischer Inhalte nach § 184b StGB ist in Deutschland von hoher Sensibilität geprägt. Dabei geraten zunehmend auch Personen in das Visier der Ermittlungsbehörden, die nach eigener...

Wann liegt eine Scheinselbstständigkeit vor? Eine Scheinselbstständigkeit liegt vor, wenn eine formal als Freelancer beschäftigte Person tatsächlich wie ein Arbeitnehmer in den Betrieb eingegliedert ist. Merkmale hierfür sind zum Beispiel feste Arbeitszeiten, Weisungsgebundenheit, kein eigenes unternehmerisches Risiko und das Fehlen...

Freelancer als strafrechtliches Risiko In vielen Branchen sind freie Mitarbeiter nicht mehr wegzudenken. Ob in der IT, im Kreativbereich, in der Pflege oder im Bildungswesen – die Beschäftigung von Freelancern scheint eine flexible und rechtlich unproblematische Alternative zur Festanstellung. Doch...

Was gilt als Abrechnungsbetrug in der ambulanten Pflege? Als Abrechnungsbetrug wird die vorsätzliche Abrechnung von Pflegeleistungen bezeichnet, die nicht oder nicht in der abgerechneten Form erbracht wurden. Dies betrifft beispielsweise nicht durchgeführte Hausbesuche, nicht qualifiziertes Personal oder fehlerhafte Dokumentation. Wann...

Abrechnung im Fokus der Ermittlungsbehörden In den letzten Jahren ist die Zahl der Ermittlungsverfahren gegen Betreiber von Hauskrankenpflegediensten in Deutschland deutlich gestiegen. Staatsanwaltschaften, Krankenkassen und der Medizinische Dienst der Krankenkassen (MDK) stehen in enger Kooperation, um falsche Leistungsabrechnungen aufzudecken. Im...