Autor: Andreas Junge

Wie kommt es zu Ermittlungen wegen verschleierter Mieteinnahmen?

Mieteinnahmen gehören zu den steuerpflichtigen Einkünften im Rahmen der Einkommensteuer. Werden diese Einnahmen jedoch nicht oder nur unvollständig beim Finanzamt angegeben, liegt der Verdacht der Steuerhinterziehung nach § 370 Abgabenordnung (AO) nahe. Der Anfangsverdacht kann durch verschiedene Umstände entstehen, etwa durch Kontrollmitteilungen anderer Behörden, Informationen aus Mietvertragsdatenbanken, Hinweise aus Scheidungsverfahren oder anonymen Anzeigen.

Besonders häufig werden Ermittlungen ausgelöst, wenn die Finanzbehörden Unstimmigkeiten zwischen den gemeldeten Einkünften und den tatsächlichen Zahlungsströmen aufdecken. Auch Abweichungen in Grundbuchdaten oder Hinweise aus Betriebsprüfungen können zu einem Ermittlungsverfahren führen.

Wie verläuft ein Ermittlungsverfahren?

Nach dem Entstehen eines Anfangsverdachts leitet die Steuerfahndung ein Ermittlungsverfahren ein. Zunächst werden bankseitige Zahlungsströme, Grundbuchauszüge und Mietverhältnisse überprüft. In schweren Fällen erfolgen Hausdurchsuchungen und Beschlagnahmungen von Unterlagen und elektronischen Geräten. Die Ermittlungsbehörden analysieren akribisch die Zahlungsströme und vergleichen diese mit den in den Steuererklärungen angegebenen Daten.

Betroffene werden meist zu einer Vernehmung geladen oder erhalten die Möglichkeit zur Stellungnahme. Spätestens zu diesem Zeitpunkt ist es dringend angeraten, einen spezialisierten Strafverteidiger hinzuzuziehen, um die Verteidigungsstrategie auf das Ermittlungsverfahren abzustimmen.

Welche Konsequenzen drohen?

Die steuerrechtlichen und strafrechtlichen Folgen können erheblich sein. Neben der Nachzahlung der hinterzogenen Steuerbeträge müssen Hinterziehungszinsen gemäß § 235 AO entrichtet werden. Im Strafverfahren droht eine Geldstrafe oder, in schweren Fällen, eine Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren. Ab einem Hinterziehungsbetrag von 50.000 Euro sehen die Gerichte regelmäßig keine bloße Geldstrafe mehr vor.

Darüber hinaus kann ein Eintrag im Bundeszentralregister erfolgen, der berufliche und persönliche Konsequenzen nach sich ziehen kann. Auch zivilrechtliche Folgen, etwa Rückforderungen von Mietern bei nicht ordnungsgemäßer Abrechnung von Nebenkosten, sind möglich.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl sind

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Beide verfügen über umfangreiche Erfahrung in der Verteidigung bei Steuerhinterziehungsvorwürfen, insbesondere im Zusammenhang mit nicht angegebenen Mieteinnahmen.

Durch ihre strategische und diskrete Arbeitsweise gelingt es ihnen häufig, Ermittlungsverfahren frühzeitig zu beeinflussen, Einstellungen des Verfahrens zu erreichen oder die Strafen erheblich zu mildern. Ihr tiefgreifendes Verständnis für steuerliche Zusammenhänge und strafrechtliche Besonderheiten ermöglicht eine Verteidigung auf höchstem Niveau.

Was gilt als Verstoß gegen das Antidopinggesetz bei Testosteronbestellungen?

Ein Verstoß liegt vor, wenn Testosteron oder andere anabole Steroide ohne ärztliche Verordnung aus dem Ausland bezogen werden. Der Bezug solcher Substanzen ohne medizinische Notwendigkeit, insbesondere zum Zweck der Leistungssteigerung oder Weitergabe an Dritte, wird strafrechtlich verfolgt.

Wann wird ein Ermittlungsverfahren eingeleitet?

Ein Ermittlungsverfahren wird eingeleitet, sobald Zollbehörden, Versanddienstleister oder andere Stellen verdächtige Hinweise über eine Bestellung erhalten. Auch internationale Ermittlungsnetzwerke tragen dazu bei, verdächtige Sendungen aufzudecken.

Welche Strafen drohen bei einem Verstoß gegen das Antidopinggesetz?

Es drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu drei Jahren. In besonders schweren Fällen, etwa bei gewerbsmäßigem Handel oder bei Weitergabe an Dritte, kann die Strafe noch höher ausfallen. Zudem können arzneimittelrechtliche Sanktionen und berufsrechtliche Konsequenzen folgen.

Welche weiteren Folgen sind möglich?

Neben strafrechtlichen Konsequenzen können Einziehungen der Substanzen, berufsrechtliche Sperren, Eintragungen im Führungszeugnis und erhebliche Auswirkungen auf die berufliche Zukunft eintreten, insbesondere für Personen im Gesundheits- und Sportbereich.

Wie verläuft ein Ermittlungsverfahren?

Das Verfahren beginnt mit der Prüfung der Sendung oder der Bestellung, gefolgt von Ermittlungen durch die Polizei oder die Staatsanwaltschaft. Hausdurchsuchungen, Sicherstellungen von Unterlagen und Vernehmungen können folgen. Beschuldigte sollten in keinem Fall ohne anwaltliche Beratung Aussagen machen.

Warum sind Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtigen Verteidiger?

Beide Rechtsanwälte sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht und haben umfangreiche Kenntnisse in der Verteidigung bei Verstoßen gegen das Antidopinggesetz. Sie agieren strategisch, diskret und mit dem Ziel, das Verfahren frühzeitig zu beenden oder die Folgen für ihre Mandanten erheblich zu mildern.

Warum Bestellungen von Testosteron strafrechtliche Konsequenzen haben können

Testosteron ist ein in vielen Ländern verschreibungspflichtiges Medikament und unterliegt in Deutschland strengen regulatorischen Vorschriften. Der Bezug von Testosteron oder anderen anabolen Steroiden aus dem Ausland ohne ärztliche Verordnung stellt nicht nur einen Verstoß gegen arzneimittelrechtliche Bestimmungen dar, sondern kann auch strafrechtlich als Verstoß gegen das Antidopinggesetz (§§ 2 ff. AntiDopG) verfolgt werden.

Wer Testosteron in größerer Menge bestellt, erwirbt oder einfuhrt, macht sich demnach strafbar, insbesondere wenn der Zweck der Leistungssteigerung im Sport oder der Weitergabe an Dritte naheliegt.

Wann wird ein Ermittlungsverfahren eingeleitet?

Ein Ermittlungsverfahren wird eingeleitet, sobald die Strafverfolgungsbehörden Hinweise auf eine unzulässige Bestellung oder Einfuhr erhalten. Solche Hinweise entstehen häufig durch Zollkontrollen, verdächtige Sendungen, Hinweise von Versanddienstleistern oder Informationen aus internationalen Ermittlungsnetzwerken.

Schon die bloße Bestellung von Testosteron ohne Vorliegen einer entsprechenden medizinischen Indikation kann genügen, um den Verdacht einer Straftat zu begründen. Die Ermittlungsbehörden prüfen dabei sowohl die Herkunft der Substanzen als auch die beabsichtigte Verwendung und den Umfang der bezogenen Mengen.

Welche strafrechtlichen Folgen drohen?

Die strafrechtlichen Konsequenzen eines Verstoßes gegen das Antidopinggesetz können erheblich sein. Je nach Einzelfall drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu drei Jahren. In besonders schweren Fällen, beispielsweise bei gewerbsmäßigem Handeln oder dem Handel mit Dritten, kann die Freiheitsstrafe auch darüber hinausgehen.

Darüber hinaus können arzneimittelrechtliche Sanktionen, die Einziehung der Substanzen und berufsrechtliche Konsequenzen drohen, insbesondere für Personen, die in Gesundheitsberufen oder im Sportsektor tätig sind. Auch kann eine Vorstrafe erhebliche Auswirkungen auf die weitere berufliche und private Zukunft haben.

Der Ablauf eines Ermittlungsverfahrens

Nach Eingang eines Anfangsverdachts nehmen die Ermittlungsbehörden Kontakt mit dem Beschuldigten auf, durchführen Hausdurchsuchungen oder beschlagnahmen elektronische Geräte und Dokumente. Der Beschuldigte wird meist zu einer Vernehmung geladen. Bereits in diesem frühen Stadium ist es dringend angeraten, keine Aussagen zu machen und umgehend einen spezialisierten Strafverteidiger hinzuzuziehen.

Eine frühzeitige Verteidigung kann oft verhindern, dass sich der Tatverdacht verfestigt, und strategische Weichenstellungen für ein günstiges Verfahrensende stellen.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtigen Verteidiger sind

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht und verfügen über umfassende Expertise in Ermittlungsverfahren wegen Verstößen gegen das Antidopinggesetz sowie arzneimittelrechtlichen Delikten. Beide arbeiten strategisch, diskret und mit dem Ziel, das Verfahren möglichst frühzeitig zu einem positiven Abschluss zu bringen. Durch ihre langjährige Erfahrung wissen sie genau, wie Ermittlungsbehörden vorgehen und welche Verteidigungsansätze erfolgversprechend sind.

Ihr frühzeitiger Beistand kann entscheidend dazu beitragen, schwerwiegende Folgen wie Hausdurchsuchungen, Haftbefehle oder eine öffentliche Anklage zu vermeiden.

Was ist eine Scheinrechnung?

Eine Scheinrechnung ist eine Rechnung, die über eine Leistung oder Lieferung ausgestellt wird, die tatsächlich nicht erbracht wurde. Ziel solcher Rechnungen ist es meist, unrechtmäßig Vorsteuer geltend zu machen oder Betriebsausgaben vorzutäuschen, um die Steuerlast zu mindern.

Wann wird ein Ermittlungsverfahren wegen Umsatzsteuerhinterziehung eingeleitet?

Ein Ermittlungsverfahren wird eingeleitet, sobald ein Anfangsverdacht besteht, dass unrichtige Rechnungen verwendet oder erstellt wurden. Hinweise ergeben sich oft aus Betriebsprüfungen, Umsatzsteuer-Sonderprüfungen, Kontrollmitteilungen oder anonymen Anzeigen.

Welche Anzeichen führen zu einem Verdacht auf Scheinrechnungen?

Typische Hinweise sind Zahlungen an unbekannte Firmen, fehlende Leistungsnachweise, nicht nachvollziehbare Geschäftskontakte oder auffällige Diskrepanzen zwischen Rechnungssumme und tatsächlicher Betriebsgröße.

Welche Strafen drohen bei einer Verurteilung?

Im Falle einer Verurteilung wegen Umsatzsteuerhinterziehung drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, etwa bei großem Steuerschaden oder bandenmäßigem Vorgehen, kann eine Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu zehn Jahren verhängt werden. Zusätzlich müssen hinterzogene Steuern nachgezahlt und Hinterziehungszinsen entrichtet werden.

Welche weiteren Folgen drohen?

Neben den strafrechtlichen Konsequenzen drohen berufsrechtliche Sanktionen, der Verlust der Gewerbeerlaubnis, Eintragungen ins Führungszeugnis und erhebliche rufschädigende Auswirkungen.

Wie sollte man sich bei einem Ermittlungsverfahren verhalten?

Beschuldigte sollten keine Angaben zur Sache machen, bevor sie sich von einem spezialisierten Verteidiger beraten lassen. Frühzeitige und falsche Aussagen können den weiteren Verlauf des Verfahrens massiv erschweren.

Warum sind Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtigen Ansprechpartner?

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie verfügen über umfassende Erfahrung in komplexen Verfahren wegen Umsatzsteuerhinterziehung. Durch ihre strategische Verteidigung und die enge Zusammenarbeit mit Steuerberatern können sie in vielen Fällen schwerwiegende Folgen für ihre Mandanten vermeiden oder deutlich abmildern.

Die Problematik von Scheinrechnungen im Steuerstrafrecht

Scheinrechnungen spielen im Bereich der Umsatzsteuerhinterziehung eine zentrale Rolle und bilden einen der häufigsten Ausgangspunkte für strafrechtliche Ermittlungsverfahren. Eine Scheinrechnung liegt vor, wenn eine Rechnung über eine Leistung ausgestellt wird, die tatsächlich nie erbracht wurde. Oft geschieht dies, um Vorsteuerbeträge unrechtmäßig geltend zu machen und dadurch die eigene Steuerlast zu reduzieren oder zu kompensieren.

Die Finanzbehörden und Steuerfahndungsstellen haben in den letzten Jahren die Bekämpfung solcher Praktiken intensiviert. Bereits der bloße Verdacht, Scheinrechnungen verwendet oder erstellt zu haben, kann zur Einleitung eines Steuerstrafverfahrens wegen Umsatzsteuerhinterziehung gemäß § 370 AO führen.

Wie entsteht der Verdacht auf Umsatzsteuerhinterziehung durch Scheinrechnungen?

Ein Ermittlungsverfahren wird meist im Rahmen von Betriebsprüfungen, Umsatzsteuer-Sonderprüfungen oder durch Hinweise Dritter eingeleitet. Auffällige Konstellationen wie unerklärlich hohe Eingangsrechnungen, Zahlungen an unbekannte Dienstleister, fehlende Leistungsnachweise oder das Fehlen eines ordnungsgemäßen Geschäftsverkehrs mit dem angeblichen Rechnungsaussteller sind klassische Indizien für die Verwendung von Scheinrechnungen.

Die Steuerfahndung wertet systematisch Buchhaltungsunterlagen, Bankbewegungen und Kommunikationsdaten aus. Sobald sich der Anfangsverdacht verdichtet, folgen oft Durchsuchungen der Betriebs- und Privaträume, Sicherstellungen von Unterlagen und IT-Systemen sowie die Einleitung eines strafrechtlichen Ermittlungsverfahrens.

Der Ablauf eines Steuerstrafverfahrens

Nach der Einleitung eines Ermittlungsverfahrens wird der Beschuldigte zunächst informiert und zur Aussage aufgefordert. Bereits an diesem Punkt sollten Betroffene unbedingt anwaltlichen Beistand in Anspruch nehmen, da unbedachte Äußerungen gravierende Auswirkungen auf den weiteren Verlauf des Verfahrens haben können.

Die Ermittlungsbehörden sammeln sodann alle relevanten Beweise. Dazu gehören insbesondere die Analyse der Buchführung, Zeugenbefragungen, die Auswertung von Kontobewegungen und die Rückverfolgung der angeblichen Geschäftspartner. Das Ziel der Ermittlungen ist es, den Nachweis zu führen, dass die geltend gemachten Leistungen nicht oder nicht in der abgerechneten Form erbracht wurden.

Je nach Umfang und Ergebnis der Ermittlungen kann das Verfahren mit einer Anklageerhebung und einer Hauptverhandlung vor dem Strafgericht enden.

Die schweren strafrechtlichen Folgen

Die Folgen einer Verurteilung wegen Umsatzsteuerhinterziehung sind erheblich. Der Strafrahmen reicht von Geldstrafe bis zu Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, etwa bei großem Steuerschaden oder banden- beziehungsweise gewerbsmäßigem Vorgehen, drohen sogar Freiheitsstrafen von sechs Monaten bis zu zehn Jahren.

Darüber hinaus drohen erhebliche steuerliche Nachforderungen inklusive Hinterziehungszinsen sowie berufsrechtliche Konsequenzen, etwa der Verlust der Gewerbeerlaubnis oder das Verbot, ein Unternehmen zu führen. Auch der gesellschaftliche und berufliche Ruf erleidet oft nachhaltigen Schaden.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtigen Verteidiger sind

In dieser hochsensiblen Situation kommt es entscheidend auf spezialisierte Verteidigung an. Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Beide verfügen über langjährige praktische Erfahrung in der Verteidigung bei komplexen Steuerstrafverfahren.

Ihr tiefes Verständnis der steuerrechtlichen und wirtschaftlichen Zusammenhänge ermöglicht es ihnen, gezielt Verteidigungsstrategien zu entwickeln, die auf eine möglichst frühe Einstellung des Verfahrens oder auf eine erhebliche Strafmilderung hinwirken. Sie arbeiten eng mit Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern zusammen, um den Sachverhalt aufzuklären und Risiken für ihre Mandanten zu minimieren.

Durch ihre Kompetenz und ihre strategische Herangehensweise sind Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl, wenn es darum geht, schwerwiegende Folgen eines Ermittlungsverfahrens wegen Umsatzsteuerhinterziehung zu vermeiden oder zumindest abzumildern.

Was versteht man unter Geldwäsche im Zusammenhang mit Kryptowährungen?

Geldwäsche im Zusammenhang mit Kryptowährungen liegt vor, wenn Vermögenswerte, die aus einer rechtswidrigen Tat stammen, mithilfe von Kryptowährungen verschleiert oder in den legalen Wirtschaftskreislauf eingebracht werden. Dies kann sowohl durch Kauf, Verkauf als auch durch den Transfer von Kryptowährungen geschehen. Bereits die leichtfertige Unkenntnis über die kriminelle Herkunft der Kryptowährungen kann zu einer strafrechtlichen Verantwortlichkeit führen.

Wie erfährt die Behörde von verdächtigen Krypto-Transaktionen?

Banken, Finanzdienstleister und Krypto-Börsen sind gesetzlich verpflichtet, verdächtige Transaktionen an die Financial Intelligence Unit (FIU) zu melden. Zudem setzen Strafverfolgungsbehörden spezialisierte Blockchain-Analysetools ein, um verdächtige Zahlungsströme und Wallets mit kriminellen Hintergründen zu identifizieren. Ermittlungen können bereits durch auffällige Transaktionsmuster oder hohe Summen ohne nachvollziehbaren wirtschaftlichen Hintergrund ausgelöst werden.

Welche strafrechtlichen Folgen drohen bei einer Verurteilung wegen Geldwäsche?

Die Folgen einer Verurteilung wegen Geldwäsche sind schwerwiegend. Neben Geldstrafen drohen Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren, in besonders schweren Fällen sogar bis zu zehn Jahren. Darüber hinaus drohen die Einziehung von Kryptowährungen, erhebliche finanzielle Einbußen sowie berufliche Nachteile durch einen Eintrag im Bundeszentralregister.

Welche Verteidigungsstrategien gibt es bei Geldwäschevorwürfen im Krypto-Bereich?

Eine erfolgreiche Verteidigung setzt frühzeitig an. Es gilt darzulegen, dass der Beschuldigte keine Kenntnis von der rechtswidrigen Herkunft der Kryptowährungen hatte oder dass die Verdachtsmomente auf fehlerhaften Ermittlungen beruhen. Die Dokumentation des Transaktionsverlaufs, Nachweise über die Herkunft der Gelder und die Offenlegung legitimer Geschäftsmodelle spielen eine zentrale Rolle. Jeder Fall muss individuell analysiert und verteidigt werden.

Warum sind Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl?

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel verfügen als Fachanwälte für Strafrecht und Experten im Wirtschafts- und Steuerstrafrecht über umfassende Erfahrung in Verfahren wegen Geldwäsche im Bereich Kryptowährungen. Sie kombinieren tiefgehendes technisches und juristisches Wissen, um ihre Mandanten kompetent, diskret und wirkungsvoll zu verteidigen. Ihr Ziel ist es stets, die bestmögliche Lösung für ihre Mandanten zu erzielen und schwerwiegende Folgen zu vermeiden.

Warum der Handel mit Kryptowährungen unter Geldwäscheverdacht geraten kann

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum oder Monero sind für viele Anleger eine attraktive Investitionsmöglichkeit. Ihre dezentrale Struktur und die Möglichkeit, Werte weltweit anonym zu übertragen, machen sie jedoch auch für kriminelle Zwecke interessant. In den vergangenen Jahren haben Finanzbehörden und Strafverfolgungsbehörden weltweit ihre Aufmerksamkeit auf Transaktionen mit Kryptowährungen verstärkt. Immer häufiger wird bei größeren Transfers oder verdächtigen Zahlungsflüssen der Vorwurf der Geldwäsche gemäß § 261 StGB erhoben.

Wann liegt Geldwäsche im Zusammenhang mit Kryptowährungen vor?

Geldwäsche liegt dann vor, wenn Vermögenswerte, die aus einer rechtswidrigen Tat stammen, in den legalen Wirtschaftskreislauf eingebracht werden. Wer Kryptowährungen erwirbt, verkauft oder transferiert, die aus Betrug, Steuerhinterziehung, Drogengeschäften oder anderen Straftaten stammen, kann sich wegen Geldwäsche strafbar machen. Dabei spielt es keine Rolle, ob die betreffende Person selbst an der Vortat beteiligt war oder nur leichtfertig die Herkunft der Mittel ignoriert hat. Bereits die leichtfertige Nichtkenntnis einer rechtswidrigen Herkunft kann zur Strafbarkeit führen.

Wie gelangen Verdachtsmomente an die Ermittlungsbehörden?

Banken, Zahlungsdienstleister und Krypto-Börsen sind gesetzlich verpflichtet, verdächtige Transaktionen zu melden. Viele Plattformen analysieren Transaktionen automatisiert und informieren die Financial Intelligence Unit (FIU) bei Auffälligkeiten. Auch die Auswertung von Blockchain-Analysedaten durch spezialisierte Ermittlungsdienste trägt dazu bei, verdächtige Zahlungsströme aufzudecken. Ermittlungen werden oft eingeleitet, wenn hohe Summen ohne nachvollziehbaren wirtschaftlichen Hintergrund transferiert werden oder Wallets mit bekannten kriminellen Adressen in Verbindung stehen.

Welche strafrechtlichen Folgen drohen bei einem Geldwäscheverfahren?

Eine Verurteilung wegen Geldwäsche kann empfindliche Strafen nach sich ziehen. Der Strafrahmen reicht von Geldstrafe bis hin zu Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, etwa bei banden- oder gewerbsmäßiger Geldwäsche, kann das Strafmaß auf sechs Monate bis zu zehn Jahre Freiheitsstrafe steigen. Hinzu kommen oft Einziehungen der sichergestellten Kryptowährungen und erhebliche finanzielle Belastungen. Auch ein Eintrag im Bundeszentralregister und damit verbundene berufliche Nachteile sind möglich.

Verteidigungsstrategien bei Geldwäschevorwürfen im Bereich Kryptowährungen

Eine effektive Verteidigung beginnt mit einer frühzeitigen anwaltlichen Beratung. Ziel muss es sein, die Kenntnis oder leichtfertige Unkenntnis der kriminellen Herkunft der Kryptowährungen zu widerlegen. Dabei kommt es auf die genaue Dokumentation von Transaktionsverlauf, Wallet-Historien und Kommunikationsvorgängen an. Auch die Offenlegung von Geschäftsmodellen und wirtschaftlichen Hintergründen kann helfen, den Geldwäscheverdacht zu entkräften. Jede Verteidigungsstrategie muss individuell auf den konkreten Sachverhalt abgestimmt werden.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtigen Ansprechpartner sind

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht mit besonderer Spezialisierung auf Wirtschafts- und Steuerstrafrecht. Sie verfügen über umfassende Erfahrung in der Verteidigung bei Ermittlungsverfahren im Zusammenhang mit Kryptowährungen und Geldwäsche. Ihr Anspruch ist es, Mandanten durch eine kompetente, diskrete und zielgerichtete Verteidigung bestmöglich zu entlasten und die schwerwiegendsten Folgen eines Verfahrens zu vermeiden. Durch ihre profunde Kenntnis sowohl der technischen als auch der rechtlichen Besonderheiten digitaler Währungen bieten sie eine exzellente Verteidigung auf höchstem Niveau.

Steuerliche Risiken beim Handel mit Bitcoin, Ethereum und Co.

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum oder Solana erfreuen sich zunehmender Beliebtheit. Der Handel mit digitalen Assets ist jedoch nicht nur technisch anspruchsvoll, sondern bringt auch erhebliche steuerliche Risiken mit sich. Viele Anleger unterschätzen die steuerrechtlichen Anforderungen oder vernachlässigen diese bewusst. Die Finanzbehörden intensivieren jedoch ihre Überwachungs- und Ermittlungstätigkeiten, was immer häufiger zur Einleitung von Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO führt.

Wann liegt eine Steuerhinterziehung beim Krypto-Handel vor?

Eine Steuerhinterziehung liegt vor, wenn Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährungen vorsätzlich nicht angegeben oder unvollständig deklariert werden. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften mit Kryptowährungen sind in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig, sofern zwischen dem An- und Verkauf weniger als ein Jahr liegt. Auch Einkünfte aus Mining, Staking oder Lending unterliegen in vielen Fällen der Steuerpflicht. Wer seine Gewinne verschweigt oder falsche Angaben macht, setzt sich dem Risiko aus, dass ein Steuerstrafverfahren gegen ihn eingeleitet wird.

Wie erfahren Finanzbehörden von Krypto-Gewinnen?

Die Annahme vieler Anleger, Transaktionen mit Kryptowährungen seien anonym und somit für Behörden nicht nachvollziehbar, ist längst überholt. Finanzbehörden erhalten zunehmend Informationen durch internationale Abkommen zur Datenübermittlung, durch die Auswertung von Banktransaktionen sowie durch anonyme Hinweise oder Kontrollmitteilungen. Zudem nutzen die Behörden spezialisierte Blockchain-Analysetools, um Krypto-Transaktionen zu rekonstruieren und bisher nicht deklarierte Gewinne aufzudecken.

Welche Konsequenzen drohen bei einer Steuerhinterziehung?

Die strafrechtlichen Folgen einer Steuerhinterziehung sind gravierend. Je nach Höhe des hinterzogenen Betrags drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro, kann das Strafmaß zwischen sechs Monaten und zehn Jahren Freiheitsstrafe betragen. Neben der Strafverfolgung müssen hinterzogene Steuern nachentrichtet und zusätzlich Hinterziehungszinsen gemäß § 235 AO gezahlt werden. Ein Eintrag ins Bundeszentralregister kann die berufliche Laufbahn nachhaltig beeinträchtigen. Darüber hinaus kann der Vertrauensverlust gegenüber dem Finanzamt langfristige steuerliche Nachteile mit sich bringen.

Verteidigungsmöglichkeiten bei Steuerstrafverfahren im Bereich Kryptowährungen

Eine frühzeitige und spezialisierte anwaltliche Beratung ist in Steuerstrafverfahren im Zusammenhang mit Kryptowährungen unverzichtbar. Ein Verteidigungsansatz kann darin bestehen, einen Rechtsirrtum oder eine fehlerhafte steuerliche Einordnung geltend zu machen. Auch unklare Bewertungsgrundlagen bei Altbeständen oder fehlerhafte Ermittlungen der Finanzbehörden können verteidigungsrelevant sein. In bestimmten Fällen kann zudem die rechtzeitige Abgabe einer wirksamen Selbstanzeige eine strafbefreiende Wirkung entfalten. Jede Verteidigungsstrategie muss jedoch sorgfältig auf die Besonderheiten des Einzelfalls abgestimmt werden.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl sind

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind ausgewiesene Spezialisten im Steuerstrafrecht und verfügen über umfassende Erfahrung in der Verteidigung bei Ermittlungsverfahren im Bereich Kryptowährungen. Beide sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie bieten eine diskrete, kompetente und strategisch durchdachte Verteidigung mit dem Ziel, entweder eine Einstellung des Verfahrens zu erreichen oder die bestmögliche Lösung für ihre Mandanten zu erzielen. Durch ihre Spezialisierung und Erfahrung gelingt es ihnen häufig, die schwerwiegendsten Konsequenzen für ihre Mandanten abzuwenden.

 

Wann wird ein Strafverfahren nach § 184 StGB eingeleitet?

Der Tatbestand des § 184 Strafgesetzbuch (StGB) betrifft die Verbreitung, den Erwerb und Besitz pornografischer Inhalte. In Deutschland wird ein Strafverfahren nach dieser Vorschrift eingeleitet, wenn der Verdacht besteht, dass eine Person unzulässige pornografische Inhalte verbreitet, herstellt, anderen zugänglich gemacht oder besessen hat. Besonders strenge Maßstäbe gelten, wenn es sich um Inhalte handelt, die Gewalt oder sexuelle Handlungen mit Minderjährigen betreffen, wobei diese Fälle in speziellen Absätzen des § 184 ff. StGB geregelt sind.

Bereits der Besitz einschlägiger Dateien auf einem privaten Datenträger oder Mobiltelefon kann zu Ermittlungen führen. Ermittlungsverfahren entstehen häufig nach Hinweisen von Plattformbetreibern, im Rahmen von Internetüberwachungen oder durch Zufallsfunde bei anderen Ermittlungen. Besonders prekär ist dabei, dass schon ein geringes Maß an Besitz genügt, um den Anfangsverdacht zu begründen und weitreichende strafprozessuale Maßnahmen wie Durchsuchungen oder Beschlagnahmen zu rechtfertigen.

Welche Folgen drohen bei einem Verfahren nach § 184 StGB?

Die Folgen eines Verfahrens wegen des Verdachts einer Straftat nach § 184 StGB sind gravierend. Im Falle einer Verurteilung drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen, je nach Schwere der Tat und konkretem Sachverhalt. Besonders schwer wiegt, dass bereits eine Verurteilung zu einer geringen Strafe zu einem Eintrag im Bundeszentralregister und damit im Führungszeugnis führt. Dies kann erhebliche Konsequenzen für das berufliche und soziale Leben der Betroffenen haben.

Zudem besteht die Gefahr berufsrechtlicher Konsequenzen, insbesondere bei Personen, die im öffentlichen Dienst tätig sind oder mit Kindern und Jugendlichen arbeiten. In vielen Berufen kann ein Eintrag im erweiterten Führungszeugnis die sofortige Kündigung oder das Berufsverbot nach sich ziehen. Auch familienrechtliche Auswirkungen, etwa im Zusammenhang mit Umgangs- oder Sorgerechtsfragen, sind nicht zu unterschätzen.

Bereits das Bekanntwerden eines laufenden Ermittlungsverfahrens kann das soziale Umfeld nachhaltig schädigen. Öffentlichkeitswirksame Maßnahmen wie Hausdurchsuchungen oder die Beschlagnahme elektronischer Geräte führen oft zu erheblichen persönlichen Belastungen.

Warum ist eine frühzeitige und spezialisierte Verteidigung entscheidend?

Angesichts der schwerwiegenden Folgen ist eine spezialisierte und frühzeitige Verteidigung in Verfahren nach § 184 StGB von größter Bedeutung. Bereits im Ermittlungsverfahren müssen Fehler unbedingt vermieden werden, die später kaum mehr korrigiert werden können. Eine unbedachte Aussage oder ein unzureichend vorbereiteter Umgang mit der Beschlagnahme von Daten kann die Verteidigung erheblich erschweren.

Rechtsanwalt Andreas Junge verfügt über eine besonders große praktische Erfahrung in der Verteidigung in Verfahren wegen Verstoßes gegen § 184 StGB. Er kennt die spezifischen Herausforderungen dieser Verfahren genau und weiß, welche Ansatzpunkte für eine erfolgreiche Verteidigung genutzt werden können. Zusammen mit Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel, ebenfalls Fachanwalt für Strafrecht und erfahrener Verteidiger, bieten sie eine hoch spezialisierte und diskrete Betreuung ihrer Mandanten an.

Ihr Ziel ist es stets, Ermittlungsverfahren frühzeitig zur Einstellung zu bringen oder eine möglichst milde Lösung zu erreichen, um die gravierenden Folgen für die Mandanten zu minimieren oder ganz zu vermeiden. Dank ihrer Erfahrung gelingt es ihnen überdurchschnittlich oft, bereits im Ermittlungsverfahren eine Einstellung ohne Gerichtsverfahren zu erzielen.

Was gilt als falsche Kostengeltendmachung?

Falsche Kostengeltendmachung liegt vor, wenn Steuerpflichtige Kosten in der Einkommensteuererklärung angeben, die tatsächlich nicht entstanden sind oder keinen beruflichen Zusammenhang aufweisen. Typische Beispiele sind erfundene Dienstreisen, private Ausgaben, die als Betriebsausgaben deklariert werden, oder doppelte Abrechnungen.

Wann liegt der Verdacht einer Steuerhinterziehung vor?

Ein Verdacht entsteht, wenn Anhaltspunkte dafür bestehen, dass die Angaben vorsätzlich falsch gemacht wurden, um eine Steuerverkürzung zu erreichen. Schon kleinere Unstimmigkeiten können ausreichen, insbesondere wenn Kontrollmitteilungen oder Betriebsprüfungen Unregelmäßigkeiten aufdecken.

Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

In der Regel durch das Finanzamt, sobald ein Anfangsverdacht besteht. Die Steuerfahndung wird eingeschaltet, Ermittlungen werden aufgenommen. Oft erfolgt die Einleitung zunächst verdeckt; bei schweren Verdachtsmomenten kann es zu Hausdurchsuchungen und Beschlagnahmen kommen.

Welche Strafen drohen bei Steuerhinterziehung?

Je nach Höhe des Steuerschadens drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. Bei schweren Fällen, etwa bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro, kann die Strafe sogar bis zu zehn Jahre Freiheitsentzug betragen.

Gibt es Möglichkeiten zur Vermeidung einer Verurteilung?

Ja. Unter bestimmten Umständen ist eine Selbstanzeige oder eine Einstellung des Verfahrens gegen Geldauflage möglich. Auch der Nachweis eines bloßen Irrtums oder einer Fahrlässigkeit kann helfen, das Verfahren zu entschärfen.

Warum ist eine spezialisierte Verteidigung so wichtig?

Steuerstrafrecht ist hochkomplex. Ohne erfahrene Verteidigung besteht die Gefahr, sich durch unüberlegte Aussagen oder Fehlverhalten im Verfahren selbst zu belasten. Eine kompetente anwaltliche Vertretung sichert die bestmögliche Verteidigungsstrategie.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Mit ihrer umfassenden Erfahrung vertreten sie bundesweit Mandanten in Verfahren wegen Einkommensteuerhinterziehung.

Wie schnell ein strafrechtlicher Verdacht entstehen kann

Die Einkommensteuererklärung bietet Steuerpflichtigen die Möglichkeit, Kosten geltend zu machen, die ihre Steuerlast mindern. Dazu zählen insbesondere Werbungskosten, Betriebsausgaben und Sonderausgaben. Wer jedoch bewusst falsche oder erfundene Kosten angibt, begeht eine Straftat im Sinne der Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO. Schon kleine Unrichtigkeiten können ein Steuerstrafverfahren auslösen.

Wann liegt eine Steuerhinterziehung vor?

Eine Steuerhinterziehung durch falsche Kostenangaben liegt immer dann vor, wenn der Steuerpflichtige dem Finanzamt vorsätzlich unrichtige Informationen liefert, um eine Steuerverkürzung zu erreichen. Typische Beispiele sind:

• Geltendmachung von nicht angefallenen Reisekosten oder Bewirtungskosten,
• fingierte Dienstreisen oder doppelt abgerechnete Kosten,
• erfundene Reparaturkosten oder Werbungskosten,
• private Ausgaben, die als betriebliche Kosten deklariert werden.

Bereits der Versuch, unberechtigt Steuervorteile zu erlangen, ist strafbar. Die Finanzbehörden prüfen heute im Rahmen von Risikomanagementsystemen gezielt auf Plausibilität und Vergleichswerte.

Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Ein Verdacht entsteht oft im Rahmen einer Steuerprüfung, einer Betriebsprüfung oder durch anonyme Hinweise. Auch Kontrollmitteilungen zwischen Finanzämtern können dazu führen, dass Unstimmigkeiten auffallen. Sobald der Anfangsverdacht besteht, wird ein Ermittlungsverfahren eingeleitet und die Steuerfahndung eingeschaltet.

Häufig wird dies den Betroffenen zunächst nicht mitgeteilt, sondern verdeckt ermittelt. Bei erhärtetem Verdacht kann es zu Durchsuchungen und Beschlagnahmungen kommen.

Welche Konsequenzen drohen?

Bei einer Verurteilung wegen Steuerhinterziehung drohen:

• Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren,
• bei besonders schweren Fällen (z. B. bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro) Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu zehn Jahren,
• Nachzahlung der hinterzogenen Steuerbeträge zuüglich Hinterziehungszinsen (§ 235 AO),
• Eintragung ins Bundeszentralregister (Führungszeugnis).

Zusätzlich kann eine erhebliche Rufschädigung drohen, insbesondere bei Selbstständigen, Freiberuflern oder leitenden Angestellten.

Verteidigungsmöglichkeiten im Steuerstrafverfahren

Die Verteidigung muss sorgfältig und frühzeitig ansetzen. Mögliche Strategien sind:

• Darstellung eines Irrtums oder einer bloßen Fahrlässigkeit,
• Aufklärung von Missverständnissen in der Buchführung,
• Rückzug oder Korrektur der Angaben durch Selbstanzeige, sofern noch möglich,
• Verhandlung über Einstellungen gegen Geldauflage (§ 153a StPO).

Jede Verteidigung muss individuell angepasst werden. Entscheidend ist die sorgfältige Analyse der Steuerunterlagen und der Kommunikation mit dem Finanzamt und der Steuerfahndung.

Warum eine spezialisierte Verteidigung entscheidend ist

Steuerstrafverfahren sind komplex und erfordern besondere Fachkenntnisse sowohl im Steuerrecht als auch im Strafrecht. Fehler im Umgang mit den Ermittlungsbehörden oder unüberlegte Aussagen können erhebliche Nachteile verursachen.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie verfügen über langjährige Erfahrung in der Verteidigung bei Einkommensteuerverfahren und entwickeln individuelle Verteidigungsstrategien, um Verfahren möglichst diskret und erfolgreich abzuschließen.