Autor: Andreas Junge

Steuerliche Risiken beim Handel mit Bitcoin, Ethereum und Co.

Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum oder Solana erfreuen sich zunehmender Beliebtheit. Der Handel mit digitalen Assets ist jedoch nicht nur technisch anspruchsvoll, sondern bringt auch erhebliche steuerliche Risiken mit sich. Viele Anleger unterschätzen die steuerrechtlichen Anforderungen oder vernachlässigen diese bewusst. Die Finanzbehörden intensivieren jedoch ihre Überwachungs- und Ermittlungstätigkeiten, was immer häufiger zur Einleitung von Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO führt.

Wann liegt eine Steuerhinterziehung beim Krypto-Handel vor?

Eine Steuerhinterziehung liegt vor, wenn Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährungen vorsätzlich nicht angegeben oder unvollständig deklariert werden. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften mit Kryptowährungen sind in Deutschland grundsätzlich steuerpflichtig, sofern zwischen dem An- und Verkauf weniger als ein Jahr liegt. Auch Einkünfte aus Mining, Staking oder Lending unterliegen in vielen Fällen der Steuerpflicht. Wer seine Gewinne verschweigt oder falsche Angaben macht, setzt sich dem Risiko aus, dass ein Steuerstrafverfahren gegen ihn eingeleitet wird.

Wie erfahren Finanzbehörden von Krypto-Gewinnen?

Die Annahme vieler Anleger, Transaktionen mit Kryptowährungen seien anonym und somit für Behörden nicht nachvollziehbar, ist längst überholt. Finanzbehörden erhalten zunehmend Informationen durch internationale Abkommen zur Datenübermittlung, durch die Auswertung von Banktransaktionen sowie durch anonyme Hinweise oder Kontrollmitteilungen. Zudem nutzen die Behörden spezialisierte Blockchain-Analysetools, um Krypto-Transaktionen zu rekonstruieren und bisher nicht deklarierte Gewinne aufzudecken.

Welche Konsequenzen drohen bei einer Steuerhinterziehung?

Die strafrechtlichen Folgen einer Steuerhinterziehung sind gravierend. Je nach Höhe des hinterzogenen Betrags drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro, kann das Strafmaß zwischen sechs Monaten und zehn Jahren Freiheitsstrafe betragen. Neben der Strafverfolgung müssen hinterzogene Steuern nachentrichtet und zusätzlich Hinterziehungszinsen gemäß § 235 AO gezahlt werden. Ein Eintrag ins Bundeszentralregister kann die berufliche Laufbahn nachhaltig beeinträchtigen. Darüber hinaus kann der Vertrauensverlust gegenüber dem Finanzamt langfristige steuerliche Nachteile mit sich bringen.

Verteidigungsmöglichkeiten bei Steuerstrafverfahren im Bereich Kryptowährungen

Eine frühzeitige und spezialisierte anwaltliche Beratung ist in Steuerstrafverfahren im Zusammenhang mit Kryptowährungen unverzichtbar. Ein Verteidigungsansatz kann darin bestehen, einen Rechtsirrtum oder eine fehlerhafte steuerliche Einordnung geltend zu machen. Auch unklare Bewertungsgrundlagen bei Altbeständen oder fehlerhafte Ermittlungen der Finanzbehörden können verteidigungsrelevant sein. In bestimmten Fällen kann zudem die rechtzeitige Abgabe einer wirksamen Selbstanzeige eine strafbefreiende Wirkung entfalten. Jede Verteidigungsstrategie muss jedoch sorgfältig auf die Besonderheiten des Einzelfalls abgestimmt werden.

Warum Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl sind

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind ausgewiesene Spezialisten im Steuerstrafrecht und verfügen über umfassende Erfahrung in der Verteidigung bei Ermittlungsverfahren im Bereich Kryptowährungen. Beide sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie bieten eine diskrete, kompetente und strategisch durchdachte Verteidigung mit dem Ziel, entweder eine Einstellung des Verfahrens zu erreichen oder die bestmögliche Lösung für ihre Mandanten zu erzielen. Durch ihre Spezialisierung und Erfahrung gelingt es ihnen häufig, die schwerwiegendsten Konsequenzen für ihre Mandanten abzuwenden.

 

Wann wird ein Strafverfahren nach § 184 StGB eingeleitet?

Der Tatbestand des § 184 Strafgesetzbuch (StGB) betrifft die Verbreitung, den Erwerb und Besitz pornografischer Inhalte. In Deutschland wird ein Strafverfahren nach dieser Vorschrift eingeleitet, wenn der Verdacht besteht, dass eine Person unzulässige pornografische Inhalte verbreitet, herstellt, anderen zugänglich gemacht oder besessen hat. Besonders strenge Maßstäbe gelten, wenn es sich um Inhalte handelt, die Gewalt oder sexuelle Handlungen mit Minderjährigen betreffen, wobei diese Fälle in speziellen Absätzen des § 184 ff. StGB geregelt sind.

Bereits der Besitz einschlägiger Dateien auf einem privaten Datenträger oder Mobiltelefon kann zu Ermittlungen führen. Ermittlungsverfahren entstehen häufig nach Hinweisen von Plattformbetreibern, im Rahmen von Internetüberwachungen oder durch Zufallsfunde bei anderen Ermittlungen. Besonders prekär ist dabei, dass schon ein geringes Maß an Besitz genügt, um den Anfangsverdacht zu begründen und weitreichende strafprozessuale Maßnahmen wie Durchsuchungen oder Beschlagnahmen zu rechtfertigen.

Welche Folgen drohen bei einem Verfahren nach § 184 StGB?

Die Folgen eines Verfahrens wegen des Verdachts einer Straftat nach § 184 StGB sind gravierend. Im Falle einer Verurteilung drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen, je nach Schwere der Tat und konkretem Sachverhalt. Besonders schwer wiegt, dass bereits eine Verurteilung zu einer geringen Strafe zu einem Eintrag im Bundeszentralregister und damit im Führungszeugnis führt. Dies kann erhebliche Konsequenzen für das berufliche und soziale Leben der Betroffenen haben.

Zudem besteht die Gefahr berufsrechtlicher Konsequenzen, insbesondere bei Personen, die im öffentlichen Dienst tätig sind oder mit Kindern und Jugendlichen arbeiten. In vielen Berufen kann ein Eintrag im erweiterten Führungszeugnis die sofortige Kündigung oder das Berufsverbot nach sich ziehen. Auch familienrechtliche Auswirkungen, etwa im Zusammenhang mit Umgangs- oder Sorgerechtsfragen, sind nicht zu unterschätzen.

Bereits das Bekanntwerden eines laufenden Ermittlungsverfahrens kann das soziale Umfeld nachhaltig schädigen. Öffentlichkeitswirksame Maßnahmen wie Hausdurchsuchungen oder die Beschlagnahme elektronischer Geräte führen oft zu erheblichen persönlichen Belastungen.

Warum ist eine frühzeitige und spezialisierte Verteidigung entscheidend?

Angesichts der schwerwiegenden Folgen ist eine spezialisierte und frühzeitige Verteidigung in Verfahren nach § 184 StGB von größter Bedeutung. Bereits im Ermittlungsverfahren müssen Fehler unbedingt vermieden werden, die später kaum mehr korrigiert werden können. Eine unbedachte Aussage oder ein unzureichend vorbereiteter Umgang mit der Beschlagnahme von Daten kann die Verteidigung erheblich erschweren.

Rechtsanwalt Andreas Junge verfügt über eine besonders große praktische Erfahrung in der Verteidigung in Verfahren wegen Verstoßes gegen § 184 StGB. Er kennt die spezifischen Herausforderungen dieser Verfahren genau und weiß, welche Ansatzpunkte für eine erfolgreiche Verteidigung genutzt werden können. Zusammen mit Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel, ebenfalls Fachanwalt für Strafrecht und erfahrener Verteidiger, bieten sie eine hoch spezialisierte und diskrete Betreuung ihrer Mandanten an.

Ihr Ziel ist es stets, Ermittlungsverfahren frühzeitig zur Einstellung zu bringen oder eine möglichst milde Lösung zu erreichen, um die gravierenden Folgen für die Mandanten zu minimieren oder ganz zu vermeiden. Dank ihrer Erfahrung gelingt es ihnen überdurchschnittlich oft, bereits im Ermittlungsverfahren eine Einstellung ohne Gerichtsverfahren zu erzielen.

Was gilt als falsche Kostengeltendmachung?

Falsche Kostengeltendmachung liegt vor, wenn Steuerpflichtige Kosten in der Einkommensteuererklärung angeben, die tatsächlich nicht entstanden sind oder keinen beruflichen Zusammenhang aufweisen. Typische Beispiele sind erfundene Dienstreisen, private Ausgaben, die als Betriebsausgaben deklariert werden, oder doppelte Abrechnungen.

Wann liegt der Verdacht einer Steuerhinterziehung vor?

Ein Verdacht entsteht, wenn Anhaltspunkte dafür bestehen, dass die Angaben vorsätzlich falsch gemacht wurden, um eine Steuerverkürzung zu erreichen. Schon kleinere Unstimmigkeiten können ausreichen, insbesondere wenn Kontrollmitteilungen oder Betriebsprüfungen Unregelmäßigkeiten aufdecken.

Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

In der Regel durch das Finanzamt, sobald ein Anfangsverdacht besteht. Die Steuerfahndung wird eingeschaltet, Ermittlungen werden aufgenommen. Oft erfolgt die Einleitung zunächst verdeckt; bei schweren Verdachtsmomenten kann es zu Hausdurchsuchungen und Beschlagnahmen kommen.

Welche Strafen drohen bei Steuerhinterziehung?

Je nach Höhe des Steuerschadens drohen Geldstrafen oder Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. Bei schweren Fällen, etwa bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro, kann die Strafe sogar bis zu zehn Jahre Freiheitsentzug betragen.

Gibt es Möglichkeiten zur Vermeidung einer Verurteilung?

Ja. Unter bestimmten Umständen ist eine Selbstanzeige oder eine Einstellung des Verfahrens gegen Geldauflage möglich. Auch der Nachweis eines bloßen Irrtums oder einer Fahrlässigkeit kann helfen, das Verfahren zu entschärfen.

Warum ist eine spezialisierte Verteidigung so wichtig?

Steuerstrafrecht ist hochkomplex. Ohne erfahrene Verteidigung besteht die Gefahr, sich durch unüberlegte Aussagen oder Fehlverhalten im Verfahren selbst zu belasten. Eine kompetente anwaltliche Vertretung sichert die bestmögliche Verteidigungsstrategie.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Mit ihrer umfassenden Erfahrung vertreten sie bundesweit Mandanten in Verfahren wegen Einkommensteuerhinterziehung.

Wie schnell ein strafrechtlicher Verdacht entstehen kann

Die Einkommensteuererklärung bietet Steuerpflichtigen die Möglichkeit, Kosten geltend zu machen, die ihre Steuerlast mindern. Dazu zählen insbesondere Werbungskosten, Betriebsausgaben und Sonderausgaben. Wer jedoch bewusst falsche oder erfundene Kosten angibt, begeht eine Straftat im Sinne der Steuerhinterziehung gemäß § 370 AO. Schon kleine Unrichtigkeiten können ein Steuerstrafverfahren auslösen.

Wann liegt eine Steuerhinterziehung vor?

Eine Steuerhinterziehung durch falsche Kostenangaben liegt immer dann vor, wenn der Steuerpflichtige dem Finanzamt vorsätzlich unrichtige Informationen liefert, um eine Steuerverkürzung zu erreichen. Typische Beispiele sind:

• Geltendmachung von nicht angefallenen Reisekosten oder Bewirtungskosten,
• fingierte Dienstreisen oder doppelt abgerechnete Kosten,
• erfundene Reparaturkosten oder Werbungskosten,
• private Ausgaben, die als betriebliche Kosten deklariert werden.

Bereits der Versuch, unberechtigt Steuervorteile zu erlangen, ist strafbar. Die Finanzbehörden prüfen heute im Rahmen von Risikomanagementsystemen gezielt auf Plausibilität und Vergleichswerte.

Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Ein Verdacht entsteht oft im Rahmen einer Steuerprüfung, einer Betriebsprüfung oder durch anonyme Hinweise. Auch Kontrollmitteilungen zwischen Finanzämtern können dazu führen, dass Unstimmigkeiten auffallen. Sobald der Anfangsverdacht besteht, wird ein Ermittlungsverfahren eingeleitet und die Steuerfahndung eingeschaltet.

Häufig wird dies den Betroffenen zunächst nicht mitgeteilt, sondern verdeckt ermittelt. Bei erhärtetem Verdacht kann es zu Durchsuchungen und Beschlagnahmungen kommen.

Welche Konsequenzen drohen?

Bei einer Verurteilung wegen Steuerhinterziehung drohen:

• Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren,
• bei besonders schweren Fällen (z. B. bei Hinterziehungsbeträgen über 50.000 Euro) Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu zehn Jahren,
• Nachzahlung der hinterzogenen Steuerbeträge zuüglich Hinterziehungszinsen (§ 235 AO),
• Eintragung ins Bundeszentralregister (Führungszeugnis).

Zusätzlich kann eine erhebliche Rufschädigung drohen, insbesondere bei Selbstständigen, Freiberuflern oder leitenden Angestellten.

Verteidigungsmöglichkeiten im Steuerstrafverfahren

Die Verteidigung muss sorgfältig und frühzeitig ansetzen. Mögliche Strategien sind:

• Darstellung eines Irrtums oder einer bloßen Fahrlässigkeit,
• Aufklärung von Missverständnissen in der Buchführung,
• Rückzug oder Korrektur der Angaben durch Selbstanzeige, sofern noch möglich,
• Verhandlung über Einstellungen gegen Geldauflage (§ 153a StPO).

Jede Verteidigung muss individuell angepasst werden. Entscheidend ist die sorgfältige Analyse der Steuerunterlagen und der Kommunikation mit dem Finanzamt und der Steuerfahndung.

Warum eine spezialisierte Verteidigung entscheidend ist

Steuerstrafverfahren sind komplex und erfordern besondere Fachkenntnisse sowohl im Steuerrecht als auch im Strafrecht. Fehler im Umgang mit den Ermittlungsbehörden oder unüberlegte Aussagen können erhebliche Nachteile verursachen.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie verfügen über langjährige Erfahrung in der Verteidigung bei Einkommensteuerverfahren und entwickeln individuelle Verteidigungsstrategien, um Verfahren möglichst diskret und erfolgreich abzuschließen.

Wann wird in Dänemark ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Ein Steuerstrafverfahren in Dänemark wird eingeleitet, wenn der Verdacht besteht, dass Steuern vorsätzlich verkürzt oder steuerrelevante Tatsachen verschwiegen wurden. Dies kann sowohl aus Anlass von Steuerprüfungen als auch auf Grundlage von internationalen Informationsaustauschen oder anonymen Anzeigen geschehen.

Welche Verhaltensweisen können den Verdacht begründen?

Typische Ausgangspunkte sind falsche Angaben in Steuererklärungen, Verschweigen von Einnahmen, nicht angegebene Auslandskonten oder missbräuchliche Nutzung von Steuervergünstigungssystemen. Auch bei selbstständiger Tätigkeit oder grenzüberschreitenden Einkommen kann schnell ein Verdacht entstehen.

Was droht deutschen Staatsbürgern bei einer Verurteilung in Dänemark?

Bei einer Verurteilung drohen empfindliche Geldstrafen oder Freiheitsstrafen. In schwerwiegenden Fällen, insbesondere bei hohen Hinterziehungsbeträgen, kann eine Haftstrafe auch ohne Bewährung verhängt werden. Darüber hinaus können wirtschaftliche Nachteile, negative Einträge in das Strafregister und berufsrechtliche Folgen eintreten.

Gibt es Auswirkungen auf Verfahren in Deutschland?

Ja. Ein Steuerstrafverfahren oder eine Verurteilung in Dänemark kann auch zu Ermittlungen, Steuernachforderungen oder berufsrechtlichen Maßnahmen in Deutschland führen. Daher ist eine umfassende Verteidigungsstrategie wichtig, die beide Staaten im Blick hat.

Sollte ich sofort einen Anwalt einschalten?

Unbedingt. Bereits zu Beginn des Verfahrens sind strategische Entscheidungen von großer Bedeutung. Eine spezialisierte Verteidigung kann helfen, Fehler zu vermeiden und mögliche negative Folgen abzumildern oder abzuwenden.

Warum sind Andreas Junge und Dr. Maik Bunzel die richtige Wahl?

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht und zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie arbeiten eng mit dänischen Anwaltskanzleien und Steuerberatern zusammen, um eine koordinierte Verteidigung auf beiden Seiten der Grenze zu gewährleisten. Ihr Ziel ist es stets, das Verfahren schnell, diskret und im besten Interesse des Mandanten zu steuern.

 

Wann wird in Dänemark ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung eingeleitet?

In Dänemark werden Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung („skatteunddragelse“) eingeleitet, wenn konkrete Anhaltspunkte dafür bestehen, dass Steuern vorsätzlich verkürzt oder relevante steuerliche Informationen gegenüber den Steuerbehörden verschwiegen wurden. Eine bewusste Falschangabe in Steuererklärungen, das Verschweigen von Einkünften oder der Missbrauch von Steuervergünstigungssystemen reichen aus, um den Verdacht zu begründen. Häufig erfolgt die Einleitung eines Ermittlungsverfahrens auf Grundlage von Steuerprüfungen, internationalen Informationsaustauschen oder anonymen Anzeigen.

Gerade bei grenzüberschreitenden Sachverhalten zwischen Deutschland und Dänemark, etwa bei Wohnsitzverlagerungen oder Geschäftstätigkeit in beiden Ländern, geraten deutsche Staatsangehörige leicht ins Visier der dänischen Steuerbehörden.

Welche Konsequenzen drohen deutschen Staatsbürgern bei Steuerstrafverfahren in Dänemark?

Die dänischen Steuerstrafverfahren werden sehr konsequent geführt. Neben erheblichen Steuernachforderungen drohen empfindliche Geldstrafen oder in schweren Fällen Freiheitsstrafen. Bereits bei höheren Hinterziehungsbeträgen kann eine Haftstrafe auch ohne Bewährung verhängt werden.

Darüber hinaus können wirtschaftliche und berufliche Folgen entstehen: Einschränkungen bei der Berufsausübung, negative Einträge im Strafregister sowie Auswirkungen auf die Kreditwürdigkeit oder Aufenthaltsrechte sind möglich. Nicht selten kommt es auch zu parallelen Verfahren oder Nachforderungen in Deutschland.

Warum sind Andreas Junge und Dr. Maik Bunzel die richtigen Ansprechpartner?

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind erfahrene Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie verfügen über umfassende Erfahrung in der Verteidigung von Mandanten in internationalen Steuerstrafsachen, insbesondere bei Ermittlungsverfahren in Dänemark.

Ihre besondere Stärke liegt in der engen Zusammenarbeit mit renommierten dänischen Anwaltskanzleien und Steuerberatern. Diese Kooperation ermöglicht eine abgestimmte Verteidigungsstrategie auf beiden Seiten der Grenze – sowohl im dänischen Strafverfahren als auch zur Vermeidung oder Begrenzung von Konsequenzen in Deutschland.

Durch ihre profunde Kenntnis der Unterschiede zwischen deutschem und dänischem Steuerrecht und Strafrecht entwickeln Andreas Junge und Dr. Maik Bunzel individuelle und präzise Verteidigungskonzepte, immer mit dem Ziel, Ermittlungsverfahren möglichst schnell und diskret zu beenden oder eine bestmögliche Lösung für ihre Mandanten zu erreichen.

Kiedy wszczynane jest postępowanie karne za przestępstwa podatkowe?

W Niemczech postępowanie karne za przestępstwa podatkowe, w szczególności za uchylanie się od opodatkowania („Steuerhinterziehung“ zgodnie z § 370 Abgabenordnung – AO), wszczyna się, gdy pojawiają się przesłanki wskazujące, że podatnik świadomie zaniżył swoje zobowiązania podatkowe lub zataił istotne informacje przed urzędem skarbowym. W praktyce dochodzi do tego najczęściej w wyniku kontroli podatkowych, doniesień osób trzecich lub w toku współpracy między administracjami podatkowymi różnych państw.

Jak przebiega postępowanie karne w sprawach podatkowych?

Postępowanie karne w takich sprawach jest prowadzone intensywnie. Organy ścigania mogą przeprowadzić przeszukania w miejscu zamieszkania lub prowadzenia działalności gospodarczej, zabezpieczyć dokumentację księgową i elektroniczną oraz przesłuchać świadków i podejrzanych. Nawet stosunkowo niewielkie kwoty zaniżonych podatków mogą skutkować wszczęciem śledztwa, ponieważ niemieckie prawo traktuje przestępstwa podatkowe bardzo surowo.

Jakie są konsekwencje dla obywateli polskich?

Konsekwencje dla obywateli polskich oskarżonych o przestępstwa podatkowe w Niemczech mogą być poważne. Poza sankcjami karnymi w postaci grzywny lub kary pozbawienia wolności, zagrożone jest także nałożenie obowiązku zapłaty zaległych podatków wraz z odsetkami oraz kosztami postępowania. W przypadku szczególnie dużych kwot (powyżej 50.000 euro) niemieckie sądy zazwyczaj wymierzają kary pozbawienia wolności, przy czym przy kwotach przekraczających milion euro orzeczenie kary bez zawieszenia jest niemal pewne. Ponadto, wpis do niemieckiej rejestracji karnej może mieć negatywny wpływ na przyszłe życie zawodowe i możliwość pobytu na terenie Niemiec oraz całej Unii Europejskiej.

Dlaczego specjalistyczna obrona jest kluczowa?

Obrona w sprawach o przestępstwa podatkowe wymaga wyjątkowej wiedzy i doświadczenia. Oprócz doskonałej znajomości niemieckiego prawa karnego i podatkowego, konieczne jest rozumienie mechanizmów rozliczeń finansowych oraz umiejętność skutecznego negocjowania z urzędami skarbowymi i prokuraturą. Często możliwe jest, przy odpowiednim podejściu, osiągnięcie korzystnych rozstrzygnięć, takich jak umorzenie postępowania warunkowe lub zawarcie ugody z fiskusem.

Dlaczego warto wybrać kancelarię Andreas Junge i Dr. Maika Bunzela?

Adwokat Andreas Junge oraz adwokat Dr. Maik Bunzel to uznani specjaliści w dziedzinie prawa karnego i prawa karnego skarbowego w Niemczech (Fachanwälte für Strafrecht oraz zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht). Od wielu lat skutecznie reprezentują obywateli polskich w Niemczech, także w najbardziej skomplikowanych sprawach podatkowych. Ich kancelaria utrzymuje ścisłą współpracę z tłumaczami przysięgłymi oraz kancelariami prawnymi w Polsce, co pozwala na zapewnienie klientom pełnej ochrony ich praw zarówno na gruncie niemieckim, jak i polskim.

W praktyce często udaje im się uniknąć zastosowania tymczasowego aresztowania i osiągnąć szybkie zakończenie postępowania na możliwie najkorzystniejszych warunkach. Ich indywidualne podejście, profesjonalizm oraz skuteczność czynią ich najlepszym wyborem dla osób poszukujących obrony w postępowaniach o przestępstwa podatkowe w Niemczech.

Kiedy w Niemczech wszczynane jest postępowanie karne za kradzież?

W Niemczech postępowanie karne za kradzież („Diebstahl“ zgodnie z § 242 StGB) wszczyna się zazwyczaj natychmiast po zgłoszeniu przez osobę poszkodowaną lub interwencji organów ścigania. Nawet drobne czyny, takie jak kradzież w sklepie, mogą prowadzić do wszczęcia pełnego postępowania karnego.

Śledztwo często obejmuje:

• Przesłuchania podejrzanych, świadków oraz pracowników ochrony,
• Zabezpieczenie nagrań z monitoringu,
• Przeszukanie osób lub pomieszczeń,
• W przypadkach poważnych: zastosowanie środka zapobiegawczego w postaci tymczasowego aresztowania.

Jakie są możliwe konsekwencje?

Konsekwencje dla obywateli polskich mogą być poważne:

• Grzywna lub kara pozbawienia wolności do pięciu lat w przypadku zwykłej kradzieży,
• W przypadku kradzieży kwalifikowanej (np. kradzież z włamaniem) kara nawet do dziesięciu lat pozbawienia wolności,
• Wpis do niemieckiej rejestracji karnej (BZR),
• Problemy z dalszym wjazdem do Niemiec i innych krajów UE,
• Możliwe poinformowanie polskich organów i konsekwencje administracyjne w Polsce.

Samo wszczęcie postępowania karnego może negatywnie wpłynąć na życie zawodowe i prywatne osoby oskarżonej.

Dlaczego tak ważna jest specjalistyczna obrona?

W postępowaniach karnych przeciwko obcokrajowcom w Niemczech skuteczna obrona wymaga:

• Doskonałej znajomości niemieckiej procedury karnej,
• Doświadczenia w prowadzeniu spraw obywateli zagranicznych,
• Umiejętności negocjacyjnych w kontaktach z prokuraturą i sądem,
• Skutecznej współpracy z tłumaczami przysięgłymi oraz, w razie potrzeby, z polskimi adwokatami.

Adwokat Andreas Junge oraz adwokat Dr. Maik Bunzel to wybitni niemieccy adwokaci, specjalizujący się w prawie karnym (Fachanwälte für Strafrecht), którzy od lat skutecznie bronią obywateli polskich w Niemczech. Dzięki ich szerokiej sieci kontaktów z tłumaczami i kancelariami prawnymi w Polsce zapewniają optymalną koordynację działań prawnych po obu stronach granicy.

Co ważne: ponadprzeciętnie często udaje im się uniknąć zastosowania środka zapobiegawczego w postaci tymczasowego aresztowania. Ich szybka i profesjonalna interwencja często pozwala na prowadzenie sprawy z wolnej stopy, co znacząco poprawia sytuację procesową klienta.

 

Legemsbeskadigelse i Tyskland: Hvornår starter en efterforskning?

I Tyskland udløses en strafferetlig efterforskning for legemsbeskadigelse („Körperverletzung“) som regel, når politiet modtager en anmeldelse eller et vidneudsagn om fysisk vold mod en anden person. Ifølge § 223 i den tyske straffelov (StGB) er det strafbart at påføre en anden person smerte eller sundhedsskade, også mindre skader kan føre til et fuldt efterforskningsforløb.

Efterforskningen indledes ofte hurtigt og kan indebære:

• Politiafhøringer af den mistænkte, offeret og vidner,
• beslaglæggelse af medicinske journaler,
• eventuel anholdelse eller udstedelse af arrestordre ved grov vold.

Hvilke konsekvenser truer?

En strafferetlig dom for legemsbeskadigelse kan have alvorlige konsekvenser for danske statsborgere:

• Bøde eller frihedsstraf på op til fem år ved simpel legemsbeskadigelse,
• Ved grov legemsbeskadigelse (§ 224 StGB) op til ti års fængsel,
• Mulige indrejseforbud til Tyskland ved alvorlige forhold,
• Indberetning til danske myndigheder og følger for eksempelvis erhvervsførerret,
• Svækkelse af fremtidige arbejds- og rejsemuligheder i Tyskland og EU.

Selv en foreløbig straffesag kan få betydelige konsekvenser for den pågældende, herunder belastning af straffeattest og offentlig omtale.

Hvorfor er specialiseret forsvar så vigtigt?

Et effektivt forsvar skal tage højde for såvel de faktiske som de juridiske aspekter. Ofte kan sagen styres i en retning, hvor straffesagen afsluttes tidligt, f.eks. ved indstilling eller uden hovedforhandling. Det kræver dog:

• Indsigt i tysk straffeproces,
• Kendskab til retspraksis for udenlandske statsborgere,
• Forhandlingsevner overfor anklagemyndighed og domstole,
• Strategisk kommunikation med alle involverede instanser.

Advokat Andreas Junge og advokat Dr. Maik Bunzel er begge specialiserede strafferetsadvokater (Fachanwälte für Strafrecht) og blandt Tysklands mest erfarne forsvarere i sager mod udenlandske statsborgere. De arbejder regelmæssigt sammen med danske advokater for at sikre en optimal koordination mellem tyske og danske myndigheder og for at varetage deres klienters interesser bedst muligt på begge sider af grænsen.

De tilbyder diskret, effektiv og personligt tilpasset rådgivning – på tysk, dansk og engelsk.

 

Wann liegt ein steuerstrafrechtlich relevantes Fehlverhalten bei der Fahrtenbuchführung vor?

Ein strafrechtlich relevantes Verhalten liegt dann vor, wenn bewusst oder grob fahrlässig unrichtige Angaben gemacht oder wesentliche Tatsachen verschwiegen werden, um eine Steuerverkürzung herbeizuführen. Bereits das Führen eines unvollständigen, ungenauen oder nachträglich manipulierten Fahrtenbuchs kann den Anfangsverdacht einer Steuerhinterziehung begründen.

Welche Anforderungen stellt das Finanzamt an ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch?

Das Fahrtenbuch muss zeitnah, vollständig und manipulationssicher geführt werden. Für jede Fahrt müssen Angaben zu Datum, Kilometerstand, Start- und Zielort sowie Reisezweck und aufgesuchtem Geschäftspartner dokumentiert werden. Sammelaufzeichnungen oder pauschale Einträge werden regelmäßig nicht anerkannt.

Was passiert, wenn das Fahrtenbuch verworfen wird?

Wenn das Finanzamt das Fahrtenbuch verwirft, erfolgt die Besteuerung nach der sogenannten 1%-Regelung, die in vielen Fällen zu einer deutlich höheren steuerlichen Belastung führt. Gleichzeitig prüft die Steuerfahndung, ob der Verdacht einer Steuerhinterziehung vorliegt, was ein Strafverfahren nach sich ziehen kann.

Wann wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Ein Steuerstrafverfahren wird in der Regel eingeleitet, wenn konkrete Anhaltspunkte dafür bestehen, dass die Unrichtigkeiten im Fahrtenbuch vorsätzlich oder zumindest bedingt vorsätzlich erfolgt sind. Hinweise darauf können beispielsweise unplausible Kilometerstände, fehlende Reisezwecke oder auffällige Diskrepanzen zwischen Fahrtenbuch und Werkstattrechnungen sein.

Welche Strafen drohen bei einer Verurteilung?

Die Strafen reichen von Geldstrafen bis hin zu Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren. In besonders schweren Fällen, etwa bei hohen Steuerverkürzungen oder systematischen Manipulationen, drohen Freiheitsstrafen von sechs Monaten bis zu zehn Jahren.

Gibt es Möglichkeiten, ein Verfahren ohne Verurteilung zu beenden?

Ja. In vielen Fällen kann durch geschickte Verteidigung eine Einstellung des Verfahrens gegen Geldauflage (§ 153a StPO) erreicht werden. Entscheidend ist dabei, ob der Vorsatz widerlegt oder die steuerliche Auswirkung als gering dargestellt werden kann.

Warum ist eine spezialisierte Verteidigung so wichtig?

Steuerstrafverfahren wegen Fahrtenbuchverstößen sind komplex. Sie erfordern tiefgreifende Kenntnisse im Steuerrecht, Strafrecht und Verfahrensrecht sowie Erfahrung im Umgang mit Finanzämtern und Steuerfahndung. Eine frühzeitige anwaltliche Beratung kann entscheidend sein, um Fehler zu vermeiden und die bestmögliche Lösung zu erzielen.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie verfügen über umfangreiche Erfahrung in der Verteidigung in Steuerstrafverfahren und beraten bundesweit Unternehmer, Freiberufler und Arbeitnehmer.

Wenn kleine Nachlässigkeiten strafrechtliche Konsequenzen haben

Das Fahrtenbuch ist für Unternehmer, Freiberufler und Arbeitnehmer mit Dienstwagen ein zentrales Instrument, um private und berufliche Nutzung sauber voneinander abzugrenzen. Wer ein Fahrtenbuch führt, um die 1%-Regelung zu vermeiden, muss jedoch äußerst sorgfältig dokumentieren. Fehlerhafte oder unvollständige Fahrtenbücher führen nicht nur zu steuerlichen Nachteilen, sondern können auch zur Einleitung eines Steuerstrafverfahrens wegen des Verdachts der Steuerhinterziehung (§ 370 AO) führen.

Warum ist die korrekte Fahrtenbuchführung so wichtig?

Ein ordnungsgemäß geführtes Fahrtenbuch dient dazu, dem Finanzamt nachzuweisen, in welchem Umfang ein betriebliches Fahrzeug privat genutzt wird. Wer diese Dokumentation mangelhaft oder bewusst unzutreffend erstellt, kann Steuervorteile erschleichen – etwa indem er private Fahrten verschweigt oder geschäftliche Fahrten fingiert.

Ein solches Verhalten kann als Steuerhinterziehung bewertet werden, weil unzutreffende Angaben gemacht oder steuerlich relevante Tatsachen verschwiegen werden, um eine geringere Einkommensteuerlast oder niedrigere Umsatzsteuer abzuführen.

Typische Fehler bei der Fahrtenbuchführung

In der Praxis führen folgende Fehler regelmäßig zur Einleitung eines Steuerstrafverfahrens:

• Unvollständige oder fehlende Angaben zu Reisezweck, Ziel, aufgesuchtem Geschäftspartner,
• Sammelbuchungen mehrerer Fahrten ohne Einzelnachweise,
• unplausible Kilometerstände oder Fahrtrouten,
• Nachträgliche Änderungen oder Manipulationen,
• Verzicht auf die Führung eines Fahrtenbuchs trotz Ankündigung gegenüber dem Finanzamt,
• erhebliche Diskrepanzen zwischen Tankbelegen, Werkstattrechnungen und Fahrtenbuch.

Wann wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Die Einleitung eines Steuerstrafverfahrens erfolgt häufig nach Betriebsprüfungen, Lohnsteueraußenprüfungen oder Kontrollmitteilungen. Stellt der Prüfer Auffälligkeiten oder Ungereimtheiten im Fahrtenbuch fest, wird oft sofort der Steuerfahndung oder der Bußgeld- und Strafsachenstelle Mitteilung gemacht. Von diesem Moment an läuft in der Regel ein förmliches Ermittlungsverfahren gegen den Betroffenen.

Gerade weil das Finanzamt keine „Bagatellgrenze“ vorsieht, kann bereits ein vergleichsweise geringer Steuerschaden die Einleitung eines Verfahrens rechtfertigen.

Welche Strafen drohen?

Im Falle einer Verurteilung wegen Steuerhinterziehung drohen:

• Geldstrafe (bemessen nach Tagessätzen) oder
• Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren (§ 370 Abs. 1 AO),
• in besonders schweren Fällen Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu zehn Jahren (§ 370 Abs. 3 AO),
• steuerliche Nachzahlungen einschließlich Hinterziehungszinsen (§ 235 AO).

Hinzu kommt oft ein erheblicher Reputationsverlust sowie – je nach beruflicher Stellung – weitere berufsrechtliche Konsequenzen.

Verteidigungsmöglichkeiten

Eine erfolgreiche Verteidigung setzt frühzeitig an. Ziel ist es oft:

• Zweifel an der Erheblichkeit des Fehlers zu begründen,
• eine bewusste Täuschung zu widerlegen,
• formale Mängel als fahrlässig, aber nicht vorsätzlich darzustellen,
• auf eine Einstellung des Verfahrens gegen Auflagen (§ 153a StPO) hinzuwirken,
• eine Reduzierung des Steuerschadens durch Nachweisdokumente zu erreichen.

In geeigneten Fällen kann die Verteidigung auch darauf hinwirken, dass das Fahrtenbuch zumindest noch als Grundlage für eine sachgerechte Schätzung der Privatnutzung dient – statt vollständig verworfen zu werden.

Warum eine spezialisierte Verteidigung unerlässlich ist

Verfahren wegen fehlerhafter Fahrtenbuchführung sind komplex: Sie betreffen steuerliche, strafrechtliche und verfahrensrechtliche Aspekte gleichermaßen. Erfahrung im Steuerstrafrecht, Verhandlungsgeschick gegenüber Finanzbehörden und Verständnis für betriebliche Abläufe sind entscheidend für den Erfolg der Verteidigung.

Rechtsanwalt Andreas Junge und Rechtsanwalt Dr. Maik Bunzel sind Fachanwälte für Strafrecht sowie zertifizierte Berater für Steuerstrafrecht. Sie vertreten bundesweit Unternehmer, Freiberufler und Arbeitnehmer, die mit dem Vorwurf der Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit Fahrtenbüchern konfrontiert sind – diskret, effektiv und lösungsorientiert.